優(yōu)秀的財務(wù)人員應(yīng)該怎么管理現(xiàn)金？我們很多人聽到現(xiàn)金都認(rèn)為是我們真實(shí)的紙幣，其實(shí)在公司里面老板所說的現(xiàn)金通常都是指可流動的資金，那我們會計應(yīng)該怎么來管理這些現(xiàn)金呢？

每日資金動態(tài)匯報

雖然現(xiàn)金只是企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成的一小部分，但是大多數(shù)企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的法則。因此每日向領(lǐng)導(dǎo)匯報資金動態(tài)，是財務(wù)人員必須完成的工作。那么具體都需要匯報什么呢？最常見的是三項(xiàng)：

1．庫存現(xiàn)金：其實(shí)正常來說，庫存現(xiàn)金的存在是為了解決企業(yè)的各項(xiàng)雜費(fèi)，例如辦公用品、企業(yè)團(tuán)建等，都可以直接用庫存現(xiàn)金支付。因?yàn)閹齑娆F(xiàn)金一般較少，相對于銀行存款就不那么重要了；

2．銀行存款：其實(shí)大多數(shù)的企業(yè)，幾乎所有的可移動資金都會存在銀行中，銀行是資金流動的主要途徑。企業(yè)在進(jìn)行銷售商品、融資貸款等行為時，大多數(shù)款項(xiàng)都要從銀行賬戶流入。相反的，企業(yè)進(jìn)行購買原材料、支付工資等活動，錢款也都要從銀行賬戶流出；

3．承兌匯票：承兌匯票是最常見的票據(jù)，但是因?yàn)橛谐袃度掌诘南拗?，所以財?wù)人要妥善處理。

這三項(xiàng)是財務(wù)人員每日必須向領(lǐng)導(dǎo)匯報的內(nèi)容，可以繪制成資金日報統(tǒng)一上報。領(lǐng)導(dǎo)會根據(jù)具體情況做出相應(yīng)的抉擇。

往來款項(xiàng)的注意

企業(yè)要想資金不緊張，只需要注意一點(diǎn)：減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間。這就需要財務(wù)人員對這幾點(diǎn)尤為關(guān)注：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、壞賬和存貨。因?yàn)檫@些是和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)息息相關(guān)的，都很容易出現(xiàn)潛在的虧損。一旦出現(xiàn)任何預(yù)兆，一定要及時告知領(lǐng)導(dǎo)，讓資金能夠盡快回流。