1.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

2.基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi))×基本預(yù)備費(fèi)率

3.工程費(fèi)=設(shè)備及工器具購置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)用

4.價(jià)差預(yù)備費(fèi)

5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)

6.設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售sr-經(jīng)營成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售sr-經(jīng)營成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金)

7.建設(shè)期貸款利息=Σ(年初累計(jì)借款+本年新增借款÷2)×貸款利率

8.固定資產(chǎn)總投資=靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期貸款利息

9.生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)總投資+流動(dòng)資金

10.非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資

11.建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)=固定資產(chǎn)投資總額

12.項(xiàng)目的流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資×固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金率

13.實(shí)際利率=(1+名義利率÷年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-1

=(1+r÷m)m-1

14.流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

15.流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(或預(yù)付)賬款+現(xiàn)金+存貨

16.流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付(或預(yù)付)賬款

17.應(yīng)收帳款=年銷售sr÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

18.現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

19.存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

20.外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

21.在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購原料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

22.產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

23.銷售稅金及附加=銷售sr×銷售稅金及附加稅率

24.利息I=總金額F-本金P

25.利率i=單位時(shí)間內(nèi)所得的利息額÷本金P×100%

26.F=P(1+i)n

27.F=A[(1+i)n-1]÷i

28.P(1+i)n= A[(1+i)n-1]÷i

29.投資收益率R=年凈收益(或年平均收益)÷投資總額×100%

30.總投資利潤率Ra=(F+Y)÷K×100%

F---正常年銷售利潤;

Y---正常年貸款利息;

K---總投資(建設(shè)投資+流動(dòng)資金)

F=銷售sr-經(jīng)營成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-稅金-利息

31.自有資金利潤率Re=F÷Q×100%

Q---自有資金

32.靜態(tài)投資回收期Pt=K÷A

K---總投資

A---每年的凈收益=(CI-CO)t

33.Pt=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量

34.報(bào)考投資回收期Pt，=(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

35.利息備付率(已獲利息倍數(shù))=稅息前利潤÷當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用

36.稅息前利潤=利潤總額+計(jì)入總成本費(fèi)用的利息費(fèi)用

37.當(dāng)期應(yīng)付利息=計(jì)入總成本費(fèi)用的全部利息

38.償債備付費(fèi)=可用于還本付息的資金÷當(dāng)期應(yīng)還本付息金額

39.凈現(xiàn)值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投資現(xiàn)值

40.增量投資收益率R(2-1)=(C1-C2)÷(K2-K1)×100%

41.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷(C1-C2)

42.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷(C1/Q1-C2/Q2):業(yè)務(wù)量不同情況下。

43.綜合費(fèi)用法Sj=Kj+PcCj

44.年平均使用成本=(P-LN)÷N+設(shè)備的平均年度經(jīng)營成本

(P-LN)÷N----設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本

P----設(shè)備目前實(shí)際價(jià)值

LN---第N年末的設(shè)備凈殘值

45.經(jīng)濟(jì)壽命N0=[2(P-LN)÷λ]0.5

46.設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售sr-經(jīng)營成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售sr-經(jīng)營成本-租賃費(fèi)用-與銷售相關(guān)的稅金)

47.租賃費(fèi)用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔(dān)保費(fèi)

48.附加率法：每期租金R=P(1+Ni)÷N+Pr=P(1÷N+i+r)

P----租賃資產(chǎn)的價(jià)格

N----總租期數(shù)

i----與總租期數(shù)對(duì)應(yīng)的折現(xiàn)率

r----附加率

49.年金法分兩種支付方式：

期末等額支付R=P(A÷P，i,N)

期初等額支付R= P(A÷P，i,N)÷(1+i)

50.購買設(shè)備的凈現(xiàn)金流量=銷售sr-經(jīng)營成本-設(shè)備購置費(fèi)-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×(銷售sr-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關(guān)稅金)